چند سوالی که در مورد پرداخت مالیات ارزهای دیجیتالی مطرح است

ارزهای دیجیتال مثل بیت‌کوین، آلت‌کوین، لایت‌کوین و ریپل هم قوانین خاص خودشان را دارند. بسته به کشوری که در آن زندگی می‌کنی، ارز دیجیتالت با قوانین مالیاتی مختلفی محاسبه می‌شود. برای درک بهتر این موضوع با تراپی همراه باش.

سؤالات مربوط به پرداخت مالیات ارزهای دیجیتال

۱. آیا نیاز به گزارش مبادلات ارز دیجیتال به IRS است؟

اگر فعالیتت مشمول قانون مالیاتی کشور شود، باید حتماً آن را به IRS گزارش بدهی. طبق رویدادهای مالیاتی IRS 2014، این‌ها رویداد مالیاتی محسوب می‌شوند:

• مبادله‌ی ارز دیجیتال به فیات (مثل دلار آمریکا).
• مبادله‌ی ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر (باید ارزش بازار در زمان مبادله را به USD حساب کنی) — مثل مبادله‌ی بیت‌کوین و اتریوم، که شایع‌ترین رویداد مالیاتی است.
• خرید و فروش کالا و خدمات با ارز دیجیتال (باز هم ارزش بازار در زمان معامله را به دلار حساب کن).

این کارها رویداد مالیاتی نیستند و نیازی به گزارش ندارند:

• هدیه دادن ارز دیجیتال (البته اگر مقدارش بیشتر از حد اعلام‌شده باشد، باید مالیات بدهی).
• انتقال ارز از یک کیف پول به کیف پول دیگر (فقط هزینه‌ی انتقال کم می‌شود).
• خرید ارز دیجیتال با دلار (مالیاتش دقیقاً نصف نرخ کوتاه‌مدت است).

مثال: اگر ۲ بیت‌کوین از Coinbase بخری و یک سال نگه‌داری، مشمول مالیات نمی‌شوی، حتی اگر به کیف پول آفلاین منتقلش کنی (فقط جابه‌جایی است). اما اگر همین ۲ بیت‌کوین را به Binance منتقل و شروع به مبادله کنی، مشمول مالیات می‌شوی و باید گزارشش بدهی — این مالیات حتی اگر در مبادله ضرر کنی هم باید پرداخت شود. یادت باشد استخراج ارز دیجیتال هم مالیات دارد و درآمد محسوب می‌شود.

۲. چگونه مالیات ارز دیجیتال را پرداخت کنیم؟

خرید، فروش و مبادله‌ی ارز دیجیتال مشمول مالیات است و باید در IRS با فرم شماره‌ی ۸۹۴۹ گزارش شود. بهتر است سود یا ضرر خالص، تاریخ معامله و ارزش بازار آن روز را حساب کنی تا مقدار مالیات را درست بپردازی.

حساب خارجی

اگر در صرافی‌های خارجی مثل Binance معامله کرده‌ای، باید گزارشش را به IRS بدهی:

FBAR: اگر حق امضا در حساب مالی خارجی داری و ارزش کل حساب به ۱۰۰۰۰ دلار برسد، باید گزارش FBAR بدهی. عدم رعایتش جریمه‌ی مدنی و کیفری دارد؛ مجازات هر تخلف عمدی می‌تواند ۱۰۰،۰۰۰ دلار یا ۵۰ درصد مبلغ حساب باشد.

FATCA: مالیات‌دهنده با دارایی خارجی ۵۰۰۰۰ دلار یا بیشتر باید طبق FATCA گزارش بدهد. عدم رعایتش مجازات شدید و جریمه‌ی سنگین دارد.

چرا فعالیت ارز دیجیتال باید گزارش شود؟ IRS در ۲ ژوئیه‌ی ۲۰۱۸ اعلام کرد یکی از مهم‌ترین برنامه‌هایش مالیات بر ارز دیجیتال است و عدم گزارش، تقلب مالیاتی محسوب می‌شود.

آیا با سرمایه‌گذاری روی ارز دیجیتال می‌شود مالیات را کم کرد؟ بله؛ اگر ارزت را بیشتر از قیمت خرید بفروشی، مالیات سود می‌دهی. ولی اگر ضرر کنی، می‌توانی از این زیان برای کم کردن مالیات معاملات دیگر استفاده کنی.

چرا از اسناد مالیاتی صرافی‌ها نمی‌شود استفاده کرد؟ صرافی‌ها نمی‌توانند اسناد مالیاتی دقیق کاربر را به سازمان‌ها بدهند. چون روی بلاک‌چین می‌شود ارز را به کیف پول خارج از شبکه هم فرستاد، مثلاً Coinbase راهی برای دانستن زمان و مکان و هزینه‌ی ارز تو ندارد؛ پس نمی‌شود از اسناد صرافی برای مبادلات استفاده کرد.

سؤال‌های پرتکرار